Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы инструмента, доходность и типы счетов
Сегодня все больше инвесторов обращают внимание на Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Такие счета позволяют работать с разными типами финансовых инструментов - акциями, облигациями и паевыми фондами. Однако, главное преимущество ИИС состоит в том, что они предоставляют инвесторам значительные налоговые льготы.
Кроме потенциальной прибыльности, которую можно получить благодаря ИИС, привлекательным их делает именно льготное налогообложение. Например, инвесторы могут освобождаться от уплаты подоходного налога (13%) на доходы, полученные в результате продажи акций через ИИС. Также они могут не платить налог на дивиденды и купоны с облигаций.
Таким образом, ИИС являются отличной возможностью для инвесторов, желающих получать высокую доходность при минимальном уровне налогообложения.
ИИС: особенности инвестиционного инструмента
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) представляет собой счет внутреннего учета, который открывают и ведут брокер или управляющий на основании договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами. Резиденты и нерезиденты РФ могут открыть ИИС. Основным преимуществом ИИС является льготный режим налогообложения. Для таких счетов существуют два типа налоговых вычетов: вычет на взносы и вычет на доходы.
Максимальная сумма инвестиций в ИИС составляет 400 000 рублей в год. Для получения налоговых льгот необходимо не выводить денежные средства со счета минимум три года. Предлагаются два варианта льгот по налогообложению: льгота по заводам (тип А) и льгота по финансовому результату (тип Б).
Деятельность в сфере ИИС регламентируется Федеральным законом от 21.12.2013 № 379-ФЗ, дополняющим главу 3 ФЗ от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» статьей 10.3, которая регулирует открытие индивидуальных инвестиционных счетов. Под ИИСом понимается счет внутреннего учета, предназначенный для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг физического лица и обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента.
ИИС рассчитан на активных представителей среднего класса, чьи ежемесячные доходы превышают 35–40 тысяч рублей. Главная цель ИИС – преумножение сбережений. Финансовые эксперты считают, что ИИС является дополнением действующей системы добровольных пенсионных вкладов, а налоговые льготы, предоставляемые при использовании ИИС, повышают привлекательность долгосрочных вложений.
Возможности открытия индивидуального инвестиционного счета
Как выясняется, индивидуальный инвестиционный счет отличается от обычного депозита увеличенной прибыльностью. Согласно статистике, средняя доходность индивидуального инвестиционного счета составляет приблизительно 15% годовых — такую выгодную ставку вклада не предложит ни один банк. Кроме того, ИИС имеет дополнительное преимущество — возможность получения налоговых льгот. Возможно получение льгот как на регулярные взносы, так и на итоговый доход.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это гибкий инструмент, предоставляющий возможность инвестировать финансы в различные активы. Варианты инвестирования могут быть разнообразны, за исключением сделок на рынке Forex.
Одним из способов инвестирования являются облигации. Этот инструмент обладает невысокими рисками и обеспечивает фиксированный доход, хотя и относительно небольшой. Облигации идеально подходят для осторожных и консервативных инвесторов. При этом доход от государственных и муниципальных облигаций не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), поэтому такой вариант может быть оптимальным для тех, кто выбрал вариант налогового вычета на взносы.
Другим способом инвестирования являются акции – инструмент с высокими рисками и потенциально высокими прибылями. В настоящее время смысл имеет приобретение акций крупных компаний-гигантов, которые временно снизили свою стоимость, но в перспективе могут обеспечить значительные дивиденды.
Фьючерсы и опционы – это инструменты для продвинутых инвесторов. Однако многие брокеры используют торговые роботы, подключение которых может стоить около 100 000 рублей.
Инвестирование в ПИФы на долгосрочном горизонте времени может обеспечить доходность, которая не редко превышает прибыли хедж-фондов. При инвестировании в индекс можно не сомневаться, что деньги вкладываются в надежные и стабильные компании. Большинство инвесторов не являются профессионалами в торговле и не могут постоянно отслеживать изменения котировок. Поэтому наиболее разумным решением будет доверить управление ПИФами профессионалам, которые определат значения перспективности акций и приобретут ценные бумаги с высоким потенциалом. Большинство финансистов признают инвестирование в индекс на 3-4 года наиболее разумным выбором.
Виды счетов по налогообложению
Большинство инвесторов заинтересованы возможностью сокращения налоговых платежей. Существует два вида льгот.
Первый вид инвестиционного вычета подразумевает, что налогоплательщик может получать ежегодный вычет на налог на доход физических лиц по сумме, внесенной в налоговый период на персональный инвестиционный счет (п.2 п.1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Этот тип подходит тем, у кого дополнительный доход, такой как зарплата, облагается налогом по ставке 13% за соответствующий период.
Второй вид инвестиционного вычета дает возможность получить вычет на налог на доход физических лиц по доходам, полученным от операций по инвестиционному счету, после окончания 3-летнего срока договора (п.3 п.1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Это означает, что весь доход, полученный на этом счете, будет освобожден от налогообложения. Этот вид подходит тем, у кого нет других доходов.
Налогоплательщик может выбрать один из двух видов вычетов на весь срок действия счета.
Важно помнить, что в случае закрытия инвестиционного счета до окончания 3-летнего срока, все суммы возврата подоходного налога, полученные из бюджета, должны быть возвращены в бюджет.
Разновидности управления финансовыми счетами
Существует несколько способов управления своими инвестиционными счетами. В данной статье мы рассмотрим две наиболее распространенные: управление с помощью управляющей компании или брокера, и инвестирование через копирование операций.
Если вы выбираете первый вариант управления счетом, то надежнее всего отдать управление профессионалам из управляющей компании или опытному брокеру. Преимуществом данного варианта является то, что вы можете не вникать в детали инвестирования, так как специалисты заботятся о вашем портфеле и подберут наиболее выгодные активы для инвестирования.
Второй вариант, который мы рассмотрим, - инвестирование через копирование операций. Сервисы копирования сделок становятся все более и более популярными. Этот способ позволяет клиенту выполнять инвестиции без участия управляющих компаний и брокеров, а осуществить контроль за счетом и рыночной ситуацией и подражать опытным трейдерам. Брокерские дома и отдельные трейдеры участвуют в рынке копирования сделок и предоставляют возможность клиентам зарабатывать, повторяя их операции.
Открытие индивидуального инвестиционного счета не составляет большой сложности и доступно только для физических лиц. Процедура открытия такого счета аналогична открытию обычного брокерского счета. Для того чтобы завести инвестиционный счет необходимо прийти в офис выбранного брокера, предоставив паспорт и подписав необходимые документы.
Кстати, даже если у вас уже есть брокерский счет или счет доверительного управления, на открытие индивидуального инвестиционного счета необходимо потратить время и силы. Однако, это стоит того, особенно учитывая текущую ситуацию на финансовых рынках.
По итогам 2018 года обычные вклады в топовых российских банках принесли низкую доходность, а объем средств населения на фондовом рынке достиг рекордных значений. Высокий уровень инфляции располагает людей к инвестированию своих средств, но важно помнить, что индивидуальный инвестиционный счет — лишь одна из возможностей, которые следует рассматривать при формировании своего инвестиционного портфеля.
Важно отметить, что предлагаемые к заключению договоры или финансовые инструменты являются высокорискованными и могут привести к потере внесенных денежных средств в полном объеме. Поэтому перед принятием решения о вложении средств следует ознакомиться с рисками, связанными с данными сделками.
Фото: freepik.com